Kaip Pildyti Deklaracijas Internetu? GPM ir PVM Gidas

Kaip Pildyti Deklaracijas Internetu? GPM ir PVM Gidas

Šiuolaikinėje skaitmeninėje eroje mokesčių deklaravimas tapo paprastesnis nei bet kada anksčiau. Nebereikia gaišti laiko eilėse, pildyti sudėtingų popierinių formų ar klaidžioti biurokratiniuose labirintuose. Dabar didžiąją dalį mokesčių deklaracijų galima pateikti tiesiog internetu, patogiai ir greitai. Šis išsamus gidas padės jums suprasti, kaip vyksta deklaracijos pildymas internetu, sutelkiant dėmesį į du dažniausiai pildomus mokesčius: Gyventojų pajamų mokestį (GPM) ir Pridėtinės vertės mokestį (PVM).

Tinkamas ir savalaikis mokesčių deklaravimas yra ne tik pareiga, bet ir svarbi finansinės higienos dalis. Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) Elektroninio deklaravimo sistema (EDS) tapo pagrindine priemone, leidžiančia gyventojams ir verslui efektyviai vykdyti šią pareigą. Straipsnyje detaliai aptarsime, kaip sėkmingai atlikti gpm deklaracijos pildymas ir pvm deklaracijos pildymas procesus, išvengiant dažniausių klaidų ir maksimaliai išnaudojant sistemos galimybes.

<!–

Šiame straipsnyje

• Kaip Pildyti Deklaracijas Internetu? GPM ir PVM Gidas
• Turinys
• Kam Reikia Pildyti Deklaracijas Internetu?
• Pasiruošimas Deklaracijų Pildymui: Ko Reikia Žinoti?
• Gyventojų Pajamų Mokesčio (GPM) Deklaracijos Pildymas Žingsnis po Žingsnio
• Prisijungimas prie EDS ir formos pasirinkimas
• Preliminarios GPM deklaracijos peržiūra ir koregavimas
• Svarbiausi GPM niuansai ir dažniausiai deklaruojamos pajamos/išlaidos
• Pridėtinės Vertės Mokesčio (PVM) Deklaracijos Pildymas Internete: Specifika
• Kam aktualu ir kada teikti PVM deklaracijas?
• PVM deklaracijos formos (FR0600) pildymo ypatumai
• Dažniausios klaidos pildant PVM deklaracijas
• Dažniausiai Pasitaikančios Klaidos Deklaruojant Internetu ir Kaip Jų Išvengti?
• Patikrinimas ir Pateikimas: Paskutiniai Svarbūs Žingsniai
• Išvada
• Dažniausiai užduodami klausimai (D.U.K.)

–>

Turinys

• Kam Reikia Pildyti Deklaracijas Internetu?
• Pasiruošimas Deklaracijų Pildymui: Ko Reikia Žinoti?
• Gyventojų Pajamų Mokesčio (GPM) Deklaracijos Pildymas Žingsnis po Žingsnio
  • Prisijungimas prie EDS ir formos pasirinkimas
  • Preliminarios GPM deklaracijos peržiūra ir koregavimas
  • Svarbiausi GPM niuansai ir dažniausiai deklaruojamos pajamos/išlaidos
• Pridėtinės Vertės Mokesčio (PVM) Deklaracijos Pildymas Internete: Specifika
  • Kam aktualu ir kada teikti PVM deklaracijas?
  • PVM deklaracijos formos (FR0600) pildymo ypatumai
  • Dažniausios klaidos pildant PVM deklaracijas
• Dažniausiai Pasitaikančios Klaidos Deklaruojant Internetu ir Kaip Jų Išvengti?
• Patikrinimas ir Pateikimas: Paskutiniai Svarbūs Žingsniai
• Išvada

Kam Reikia Pildyti Deklaracijas Internetu?

Mokesčių deklaravimas internetu yra privalomas daugeliui fizinių ir juridinių asmenų, vykdantiems veiklą arba gaunantiems tam tikro pobūdžio pajamas. Apskritai, mokesčių deklaracijos teikiamos siekiant informuoti valstybę apie gautas pajamas, patirtas išlaidas, sumokėtus mokesčius ir, jei reikia, prašyti permokos grąžinimo arba sumokėti trūkstamą sumą. Mokesčiai Lietuvoje: Viskas, Ką Reikia Žinoti Apie Jų Deklaravimą ir Mokėjimą – šis gidas padės jums išsamiau susipažinti su bendra Lietuvos mokesčių sistema.

• Fiziniai asmenys: Privalo deklaruoti pajamas, jei gavo pajamų iš individualios veiklos, turto pardavimo (įskaitant kriptovaliutų pardavimą), vertybinių popierių, nuomos ar kitų šaltinių, kurie nėra apmokestinami tiesiogiai darbdavio ar mokesčių agento. Taip pat, jei nori susigrąžinti GPM permoką už studijas, gyvybės draudimą, būsto kreditus ir pan.
• Juridiniai asmenys (įmonės): Privalo deklaruoti pelno mokestį, PVM, deklaracijas apie išmokėtas pajamas ir pan., priklausomai nuo jų veiklos pobūdžio ir taikomų mokesčių.
• Individualia veikla užsiimantys asmenys: Tiek su verslo liudijimu, tiek su individualios veiklos pažyma, privalo deklaruoti pajamas ir sumokėti GPM bei VMI administruojamas socialinio draudimo įmokas. Apie platesnį mokesčių spektrą, įskaitant Sodrą ir PSD, galite paskaityti šiame straipsnyje: Mokesčiai: Sodra, PSD, Kriptovaliutos ir Kiti – Gidas.

Pasiruošimas Deklaracijų Pildymui: Ko Reikia Žinoti?

Sėkmingo deklaravimo pagrindas – kruopštus pasiruošimas. Prieš pradedant pildyti deklaracijas EDS sistemoje, įsitikinkite, kad turite visą reikalingą informaciją ir prieigą prie sistemos:

1. Prisijungimas prie EDS:
   • Elektroninės bankininkystės priemonės: Tai patogiausias ir dažniausiai naudojamas būdas prisijungti prie EDS.
   • Mobilusis parašas: Patikimas būdas, leidžiantis prisijungti ir pasirašyti dokumentus.
   • Asmens tapatybės kortelė su elektroniniu parašu: Reikalingas specialus kortelių skaitytuvas ir programinė įranga.
   • VMI suteiktas prisijungimo vardas ir slaptažodis: Rečiau naudojamas, paprastai skirtas juridiniams asmenims ar buhalteriams.
2. Reikalingų duomenų ir dokumentų surinkimas:
   • Asmens duomenys: Asmens kodas, adresas, banko sąskaitos numeris (jei tikitės permokos grąžinimo).
   • Pajamų duomenys: Pažymos apie gautas pajamas (GPM312), įplaukas iš individualios veiklos, turto pardavimo sutartys, nuomos sutartys, dividendų pažymos ir t.t.
   • Išlaidų duomenys: Dokumentai, patvirtinantys išlaidas, už kurias galima susigrąžinti GPM (pvz., gyvybės draudimo polisai ir mokėjimo kvitai, studijų sutartys ir kvitai, būsto kredito palūkanų mokėjimų pažymos, labdaros/paramos teikimo dokumentai).
   • PVM mokėtojams: Apskaitos registrai, gautų ir išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registrai, importo/eksporto dokumentai.
3. Deklaracijų teikimo terminai:

   Svarbu žinoti pagrindinius mokesčių deklaracijų teikimo terminus, kad išvengtumėte delspinigių. Pavyzdžiui, metinė GPM deklaracija paprastai teikiama iki gegužės 1 d. PVM deklaracijos teikiamos kas mėnesį arba kas ketvirtį, priklausomai nuo apyvartos. Išsamesnę informaciją apie terminus rasite čia: Mokesčių Deklaracijos: Pajamos, Pelnas ir Svarbiausi Terminai.

Gyventojų Pajamų Mokesčio (GPM) Deklaracijos Pildymas Žingsnis po Žingsnio

GPM deklaracijos pildymas yra vienas dažniausių procesų, su kuriuo susiduria Lietuvos gyventojai. VMI Elektroninio deklaravimo sistema (EDS) palengvina šį procesą, automatiškai užpildydama dalį duomenų. Tačiau svarbu juos kruopščiai patikrinti ir papildyti.

Prisijungimas prie EDS ir formos pasirinkimas

1. Prisijunkite prie EDS sistemos: Eikite į deklaravimas.vmi.lt ir prisijunkite naudodami elektroninę bankininkystę, mobilųjį parašą ar kitas priemones.
2. Pasirinkite deklaracijos tipą: Prisijungę, kairėje pusėje esančiame meniu pasirinkite “Pateikti deklaraciją”. Atsidarys sąrašas galimų deklaracijų. Metinei GPM deklaracijai ieškokite formos FR0572 (arba aktualios formos versijos, pvz., FR0572 v.4).
3. Užpildykite prašymą pervesti 1.2% GPM paramą: Prieš pradedant pačios deklaracijos pildymą, galite užpildyti formą FR0512 dėl paramos skyrimo. Tai neprivaloma, bet dažnai atliekama kartu su GPM deklaracija.

Preliminarios GPM deklaracijos peržiūra ir koregavimas

VMI sistema automatiškai sugeneruoja preliminarią GPM deklaraciją, remdamasi iš darbdavių, bankų ir kitų institucijų gautais duomenimis. Jūsų užduotis – patikrinti šiuos duomenis ir juos papildyti, jei reikia:

• Patikrinkite užpildytus duomenis: Atidžiai peržiūrėkite visus preliminarus laukelius. Įsitikinkite, kad nurodytos pajamos, išmokėtas GPM ir taikyti neapmokestinamieji pajamų dydžiai (NPD) atitinka jūsų turimus duomenis.
• Papildykite trūkstamus duomenis:
  • Individualios veiklos pajamos: Jei vykdėte individualią veiklą, įveskite gautas pajamas ir patirtas leidžiamus atskaitymus.
  • Turto pardavimas: Deklaruokite pajamas, gautas pardavus turtą (nekilnojamąjį turtą, automobilius, vertybinius popierius, kriptovaliutas ir pan.), jei jos apmokestinamos GPM.
  • Nuoma, dovanos, palūkanos: Įveskite kitas pajamas, už kurias turite sumokėti GPM (pvz., iš nuomos, gautas dideles dovanas, palūkanas už indėlius ar paskolas, jei jos viršija nustatytą neapmokestinamą limitą).
• Įveskite duomenis apie GPM lengvatas: Jei turite teisę pasinaudoti GPM lengvatomis, būtinai įveskite susijusius duomenis:
  • Gyvybės draudimo įmokos.
  • Pensijų kaupimo įmokos.
  • Studijų įmokos (už save ar šeimos narius).
  • Būsto kredito palūkanos.
  • Sumokėtos įmokos už lengvuosius automobilius įsigytus su nuomos (lizingo) sutartimi iki 2008 m. gruodžio 31 d.
  • Labdara ir parama.

  Kiekvienai lengvatai yra atskiras deklaracijos laukelis. Įsitikinkite, kad turite visus tai patvirtinančius dokumentus ateities patikrinimams.

Svarbiausi GPM niuansai ir dažniausiai deklaruojamos pajamos/išlaidos

• Nekilnojamojo turto pardavimas: Pajamos iš nekilnojamojo turto (NT) pardavimo apmokestinamos GPM, jei turtas buvo valdomas trumpiau nei 10 metų. Tačiau yra išimčių, pavyzdžiui, jei tai buvo vienintelis gyvenamasis būstas ir jame buvo deklaruota gyvenamoji vieta ilgiau nei 2 metus.
• Vertybinių popierių/kriptovaliutų pardavimas: Kapitalo prieaugis iš vertybinių popierių ar kriptovaliutų pardavimo yra apmokestinamas GPM, jei pelnas viršija 500 eurų per metus (arba 2500 eurų, jei bendra sandorių vertė viršija 500 eurų ir juos laikyta trumpiau nei 366 dienas). Svarbu tinkamai apskaičiuoti įsigijimo ir pardavimo kainą.
• Nuomos pajamos: Jei nuomojate turtą, privalote deklaruoti gautas nuomos pajamas. Galite pasirinkti, ar mokėsite GPM nuo visų gautų pajamų, ar nuo skirtumo tarp pajamų ir leidžiamų atskaitymų (pvz., turto nusidėvėjimo, remonto išlaidų).
• Dovanos: Iš kitų fizinių asmenų gautos dovanos yra apmokestinamos GPM, jei jų vertė viršija 2500 eurų, išskyrus dovanas iš artimųjų giminaičių.

Pridėtinės Vertės Mokesčio (PVM) Deklaracijos Pildymas Internete: Specifika

@keyframes grow-up {0% { transform: scaleY(0); } 100% { transform: scaleY(1); }}

PVM deklaracijos pildymas yra aktualus PVM mokėtojams ir reikalauja specifinių žinių. PVM deklaracija (formos kodas FR0600) teikiama reguliariai, paprastai kas mėnesį, nors kai kuriais atvejais galima teikti ir kas ketvirtį.

Kam aktualu ir kada teikti PVM deklaracijas?

• Kam aktualu: PVM deklaracijas privalo teikti PVM mokėtojais įregistruoti juridiniai ir fiziniai asmenys. PVM mokėtoju reikia registruotis, jei per paskutinius 12 mėnesių jūsų pajamos iš ekonominės veiklos Lietuvoje viršijo 45 000 eurų. Kai kuriais atvejais PVM mokėtoju reikia registruotis ir anksčiau (pvz., importuojant prekes ar perkant paslaugas iš ES).
• Teikimo periodiškumas ir terminai:
  • Kas mėnesį: Standartinis PVM deklaracijų teikimo periodas. Deklaracija už praėjusį mėnesį turi būti pateikta iki kito mėnesio 25 d.
  • Kas ketvirtį: Gali pasirinkti PVM mokėtojai, kurių metinė PVM apmokestinama apyvarta neviršija 300 000 eurų ir jie nevykdo tam tikros rūšies veiklos (pvz., neprekiauja naujais automobiliais, nevykdo nuolatinių statybos darbų). Deklaracija už praėjusį ketvirtį turi būti pateikta iki kito ketvirčio pirmojo mėnesio 25 d.

PVM deklaracijos formos (FR0600) pildymo ypatumai

PVM deklaracija yra sudėtingesnė nei GPM deklaracija ir reikalauja kruopščios apskaitos. EDS sistemoje rasite formą FR0600, kurią reikia užpildyti. Svarbiausi užpildymo aspektai:

• Bendra apmokestinamoji vertė: Reikia nurodyti visą per ataskaitinį laikotarpį patiektų prekių ir paslaugų, apmokestinamų PVM, vertę.
• Atskaitytinas PVM: Nurodoma PVM suma, kurią galite atskaityti nuo savo pirkinių ir patirtų išlaidų. Svarbu turėti tinkamai išrašytas PVM sąskaitas faktūras.
• PVM tarifai: Lietuvoje taikomas standartinis 21% PVM tarifas, bet yra ir lengvatiniai tarifai (9% ir 5%) bei PVM neapmokestinami sandoriai. Būtinai nurodykite teisingus tarifus atitinkamuose laukeliuose.
• Prekės ir paslaugos, gautos iš ES valstybių narių: Jei importavote prekes ar paslaugas iš ES šalių, gali būti taikomas atvirkštinis PVM apmokestinimas. Šiuos sandorius reikia tinkamai atspindėti deklaracijoje.
• Eksportas/Importas: Eksportas dažnai apmokestinamas 0% PVM tarifu, tačiau jį vis tiek reikia deklaruoti. Importas gali būti apmokestinamas PVM muitinėje, arba gali būti taikomas atvirkštinis apmokestinimas.
• PVM sąskaitų faktūrų registrai: PVM mokėtojai privalo teikti ir i.SAF (Elektroninių PVM sąskaitų faktūrų registrų) duomenis, kurie palengvina deklaracijų pildymą ir kontrolę.

Dažniausios klaidos pildant PVM deklaracijas

• Netikslus apskaitos tvarkymas: PVM deklaracijos reikalauja itin kruopščios ir tikslios apskaitos. Bet kokios klaidos apskaitoje atsilieps deklaracijoje.
• Neteisingas PVM tarifų taikymas: Ypač sudėtinga, kai verslas teikia įvairias paslaugas ar parduoda skirtingas prekes, kurioms taikomi skirtingi PVM tarifai.
• Neteisingas atskaitytino PVM apskaičiavimas: Ne visą PVM galima atskaityti, pvz., PVM už asmeninėms reikmėms pirktas prekes ar paslaugas.
• Neteisingas atvirkštinio PVM apmokestinimo taikymas: Dažna klaida įmonėms, dirbančioms su ES partneriais.

Dažniausiai Pasitaikančios Klaidos Deklaruojant Internetu ir Kaip Jų Išvengti?

Nors deklaracijos pildymas internetu per EDS sistemą yra patogus, pasitaiko ir klaidų. Štai dažniausios iš jų ir patarimai, kaip jų išvengti:

1. Nepatikrinti preliminarūs duomenys: VMI automatiškai pateikti duomenys ne visada būna pilni ar tikslūs. Visada atidžiai patikrinkite savo preliminarų GPM deklaraciją ir palyginkite ją su savo turimais dokumentais (pažymomis, sutartimis).
2. Pamirštos lengvatos: Daugelis gyventojų pamiršta įtraukti išlaidas, už kurias galima susigrąžinti GPM. Atidžiai peržiūrėkite GPM lengvatų sąrašą ir įsitikinkite, kad įtraukėte visas jums priklausančias.
3. Klaidos sumose ar laukeliuose: Mechaninės klaidos, pavyzdžiui, neteisingai įrašyta suma ar klaidingai pasirinktas laukelis, gali sukelti problemų. Visada atidžiai patikrinkite įvestus skaičius.
4. Ignoruojami terminai: Nors mokesčių deklaracijos teikimo terminai yra gerai žinomi (pvz., GPM – iki gegužės 1 d.), daugelis deklaracijas pateikia paskutinę minutę. Atidėliojimas didina klaidų riziką ir gali sukelti vėlavimo delspinigius. Rekomenduojama deklaruoti anksčiau.
5. Neteisingai apmokestinamos pajamos iš užsienio: Jei gavote pajamų iš užsienio, ypač svarbu suprasti tarptautines mokesčių sutartis ir Lietuvos įstatymus, kad išvengtumėte dvigubo apmokestinimo arba, priešingai, neapmokestinimo.
6. Nepakankami dokumentai: Nors deklaruojama internetu, VMI gali paprašyti pateikti dokumentus, patvirtinančius deklaruotus duomenis. Saugokite visus kvitus, sutartis ir pažymas.

Patikrinimas ir Pateikimas: Paskutiniai Svarbūs Žingsniai

Kai užpildėte visus reikiamus laukelius, nepasiduokite pagundai iš karto paspausti “Pateikti”. Skirkite dar kelias minutes ir kruopščiai peržiūrėkite visą deklaraciją:

1. Deklaracijos peržiūra: EDS sistema suteikia galimybę peržiūrėti visą deklaraciją PDF formatu. Pasinaudokite ja. Patikrinkite visus skaičius, laukelius, asmens duomenis. Įsitikinkite, kad bendra mokėtina/grąžintina suma yra teisinga ir atitinka jūsų lūkesčius.
2. Pateikimas: Jei esate tikri, kad viskas teisinga, paspauskite mygtuką “Pateikti deklaraciją”. Sistema paprašys patvirtinti jūsų tapatybę dar kartą (pvz., per el. bankininkystę ar mobilųjį parašą).
3. Pateikimo patvirtinimas: Sėkmingai pateikus deklaraciją, EDS sistema parodys patvirtinimą. Rekomenduojama atsisiųsti ir išsaugoti šį patvirtinimą (arba visą pateiktos deklaracijos kopiją) savo kompiuteryje. Jame bus nurodyta data, laikas ir unikalus deklaracijos registracijos numeris. Tai bus jūsų įrodymas, kad deklaracija buvo pateikta laiku.
4. Deklaracijos statusas: Reguliariai tikrinkite deklaracijos statusą EDS sistemoje. Paprastai VMI peržiūri ir apdoroja deklaracijas per kelias darbo dienas. Jei bus reikalinga papildoma informacija ar pastebėtos klaidos, VMI su jumis susisieks.

Išvada

Mokesčių deklaravimas internetu, tiek Gyventojų pajamų mokesčio (GPM), tiek Pridėtinės vertės mokesčio (PVM), yra efektyvus ir patogus būdas įvykdyti savo finansines pareigas. Nors procesas gali atrodyti sudėtingas iš pirmo žvilgsnio, tinkamai pasiruošus ir atidžiai sekant instrukcijas, jis tampa intuityvus ir greitas. Svarbiausia – kruopštumas, dėmesys detalėms ir savalaikis pasiruošimas. Naudodamiesi VMI Elektroninio deklaravimo sistema (EDS), galite ne tik išvengti mokesčių problemų, bet ir užtikrinti, kad jūsų finansai bus tvarkomi skaidriai ir efektyviai.