Mokesčių Grąžinimas Iš Užsienio: Kaip Susigrąžinti?

Mokesčių Grąžinimas Iš Užsienio: Kaip Susigrąžinti?

Šiame išsamiame gido straipsnyje gilinsimės į vieną aktualiausių temų Lietuvos gyventojams, dirbusiems užsienyje – mokesčių susigrąžinimą iš užsienio. Tūkstančiai lietuvių kasmet išvyksta dirbti į įvairias šalis, o grįžus arba tebesant svetur, kyla klausimas, kaip atgauti permokėtus mokesčius. Mokesčių grąžinimo procesas gali atrodyti sudėtingas dėl skirtingų valstybių mokesčių sistemų, tačiau su tinkamomis žiniomis ir pasiruošimu jis tampa daug paprastesnis ir pasiekiamas. Mūsų tikslas – suteikti jums visą reikalingą informaciją, kad galėtumėte sėkmingai susigrąžinti permokėtus mokesčius iš bet kurios šalies.

Nesvarbu, ar dirbote laikinai, ar ilgesnį laiką, ar teikėte mokesčių susigrąžinimo už paslaugas paraiškas, šiame straipsnyje rasite detalias instrukcijas, kokius dokumentus rinkti, kokius žingsnius atlikti ir kokių klaidų vengti. Sužinosite, kam priklauso mokesčių grąžinimas, kaip pildyti deklaracijas ir kokia yra kiekvienos valstybės specifika. Svarbu pažymėti, kad tinkamas mokesčių valdymas yra esminis aspektas, apie kurį daugiau galite sužinoti mūsų pagrindiniame puslapyje Mokesčiai Lietuvoje: Viskas, Ką Reikia Žinoti Apie Jų Deklaravimą ir Mokėjimą.

Turinys

Kada ir kam priklauso mokesčių grąžinimas iš užsienio?

Mokesčių grąžinimas iš užsienio – tai procesas, kurio metu asmuo atgauna permokėtą pajamų mokestį, sumokėtą dirbant kitoje šalyje. Šis procesas dažniausiai aktualus šioms asmenų grupėms:

• Sezoniniams darbuotojams: Asmenys, kurie dirbo užsienyje trumpą laiką (pvz., vasaros sezonu) ir kurių metinės pajamos nepasiekė neapmokestinamo minimumo, dažnai būna permokėję mokesčių.
• Studentams ir praktikantams: Jaunimas, dirbantis studijų ar praktikos metu, taip pat gali turėti teisę į mokesčių grąžinimą.
• Nuolatiniams gyventojams: Net ir ilgesnį laiką dirbantiems asmenims gali būti perskaičiuojami mokesčiai, jei atsiranda naujų aplinkybių (pvz., išlaikomi asmenys, mokestinės lengvatos).
• Asmenims, kuriems taikomos mokestinės lengvatos: Daugelis šalių taiko įvairias mokestines lengvatas (pvz., už išlaikomų vaikų, išsilavinimo ar sveikatos priežiūros išlaidas), kuriomis pasinaudojus galima susigrąžinti dalį mokesčių.

Svarbu paminėti, kad kiekviena šalis turi savo mokesčių sistemą ir taisykles. Pavyzdžiui, jei dirbote Jungtinėje Karalystėje, JAV, Vokietijoje ar Norvegijoje, mokesčių grąžinimo procedūros skirsis. Svarbu įvertinti valstybės, kurioje dirbote, mokesčių įstatymus. Daugiau apie bendrą mokesčių mokėjimo ir grąžinimo procesą galite rasti puslapyje Mokesčių Mokėjimas ir Grąžinimas: Paprasta, Greita.

Pagrindiniai žingsniai mokesčiams susigrąžinti

Nors konkretūs žingsniai priklauso nuo šalies, bendra tvarka yra panaši ir apima šiuos etapus:

1. Dokumentų rinkimas: Tai pats svarbiausias etapas. Jums reikės visų su darbu ir pajamomis susijusių dokumentų. Plačiau apie tai kitame skyriuje.
2. Mokesčių deklaracijos pildymas: Užsienio valstybėje reikės užpildyti metinę pajamų mokesčio deklaraciją, nurodant visas gautas pajamas ir sumokėtus mokesčius. Tai galima padaryti savarankiškai, per specializuotas įmones arba per užsienio mokesčių inspekcijos internetines sistemas, jei tokios yra.
3. Deklaracijos pateikimas: Užpildytą deklaraciją kartu su visais reikalingais priedais reikia pateikti atitinkamai užsienio mokesčių institucijai. Daugelis šalių turi nustatytus terminus, kurių būtina laikytis.
4. Mokesčių institucijos sprendimo laukimas: Gavusi deklaraciją, mokesčių institucija ją peržiūri ir priima sprendimą dėl mokesčių grąžinimo. Procesas gali užtrukti nuo kelių savaičių iki kelių mėnesių.
5. Mokesčių grąžinimas: Jei sprendimas teigiamas, permokėta suma bus pervesta į jūsų nurodytą banko sąskaitą.

Svarbu atkreipti dėmesį, kad kai kurios šalys gali reikalauti papildomų dokumentų arba patikrinimų. Būkite kantrūs ir pasiruošę bendradarbiauti su mokesčių institucijomis.

Būtini dokumentai mokesčių susigrąžinimui iš užsienio

Tinkamai surinkti dokumentai yra sėkmingo mokesčių grąžinimo pagrindas. Nors reikalavimai skiriasi priklausomai nuo šalies, dažniausiai reikalingi šie dokumentai:

• Pajamų ir mokesčių ataskaitos: Tai gali būti Payslip’ai (darbo užmokesčio lapeliai), P45 (Jungtinėje Karalystėje, išduodamas išeinant iš darbo), P60 (Jungtinėje Karalystėje, metinė ataskaita), W2 (JAV, metinė pajamų ataskaita), Lohnsteuerbescheinigung (Vokietijoje) ir pan. Šiuose dokumentuose nurodomos jūsų pajamos ir sumokėti mokesčiai.
• Darbo sutarties kopija: Įrodymas, kad dirbote legaliai.
• Asmens tapatybę patvirtinantys dokumentai: Paso ar asmens tapatybės kortelės kopija.
• Banko sąskaitos išrašas: Sąskaitos numeris (IBAN) ir SWIFT/BIC kodas, į kuriuos bus pervesta grąžinama suma.
• Gyvenamosios vietos įrodymas: Gali prireikti patvirtinti jūsų nuolatinę gyvenamąją vietą Lietuvoje.
• Santuokos/išlaikomų asmenų dokumentai: Jei siekiate mokestinių lengvatų už išlaikomus šeimos narius, reikės santuokos liudijimo, vaikų gimimo liudijimų ir pan.

Visi dokumentai turėtų būti originalūs arba notaro patvirtintos kopijos, jei to reikalaujama. Rekomenduojama visada pasidaryti atsargines kopijas sau. Net jei dirbote pagal autorines ar paslaugų sutartis, tam tikros deklaravimo taisyklės gali skirtis, apie ką daugiau sužinosite Autorinės ir Paslaugų Sutartys: Mokesčiai ir Deklaravimas.

Dažniausios klaidos ir kaip jų išvengti

@keyframes grow-up {0% { transform: scaleY(0); } 100% { transform: scaleY(1); }}

Vengdami šių dažniausių klaidų, galite žymiai pagreitinti ir supaprastinti mokesčių grąžinimo procesą:

• Trūkstami arba netikslūs dokumentai: Visada kruopščiai patikrinkite, ar turite visus reikalingus dokumentus ir ar juose pateikta informacija yra teisinga. Dėl trūkumų deklaracija gali būti atmesta arba procesas užtrukti.
• Pavėluotas deklaracijos pateikimas: Kiekviena šalis turi nustatytus terminus mokesčių deklaracijoms pateikti. Praleidus terminą, galite prarasti teisę į mokesčių grąžinimą arba susidurti su baudomis.
• Klaidinga informacija deklaracijoje: Neteisingai nurodytos sumos, banko sąskaitos duomenys ar asmeninė informacija gali sukelti problemų. Būkite ypač atidūs.
• Nežinojimas apie mokestines lengvatas: Daugelis žmonių nežino, kokios lengvatos jiems priklauso (pvz., už išlaikymą, transportą, būsto nuomą, profesionalų tobulėjimą). Pasidomėkite jomis – tai gali padidinti grąžinamą sumą. Daugiau apie GPM grąžinimą ir lengvatas galite skaityti GPM Grąžinimas ir Lengvatos: Kaip Susigrąžinti Mokesčius?.
• Bandymas apgauti sistemą: Pateikti neteisingą informaciją arba slėpti pajamas gali sukelti rimtų teisinių pasekmių. Visada elkitės sąžiningai.

Svarbu pažymėti, kad Lietuva yra ES narė ir su daugeliu šalių yra pasirašiusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis. Tai reiškia, kad mokesčiai, sumokėti užsienyje, gali būti įskaičiuoti arba atleisti nuo apmokestinimo Lietuvoje. Daugiau informacijos apie Europos Sąjungos teisingumo teismo praktikas tarptautinio apmokestinimo klausimais galima rasti Europos Sąjungos leidinių biuro dokumentuose, pavyzdžiui, šaltinyje.

Mokesčių susigrąžinimas už paslaugas teikimą užsienyje

Šiame skyriuje atkreipsime dėmesį į specifinį atvejį – mokesčių susigrąžinimą už paslaugas, kai dirbama kaip laisvai samdomas darbuotojas (freelanceris), individualios veiklos vykdytojas ar pagal autorinę sutartį. Tokiu atveju mokesčių grąžinimo procesas gali šiek tiek skirtis:

• Individualios veiklos mokesčiai: Jei užsienyje registravote individualią veiklą (pvz., buvote “self-employed” Jungtinėje Karalystėje ar “Gewerbe” Vokietijoje), jūsų pajamos buvo apmokestinamos kaip verslo pajamos. Mokesčių grąžinimas priklausys nuo jūsų išlaidų, deklaruojamų lengvatų ir bendrojo pelno.
• Pajamų deklaravimas: Svarbu kruopščiai vesti visų gautų pajamų ir patirtų išlaidų apskaitą. Kiekviena šalis turi savo taisykles, kokios išlaidos gali būti atskaitomos iš apmokestinamųjų pajamų.
• Dvigubo apmokestinimo išvengimas: Jei teikėte paslaugas užsienyje ir mokėjote mokesčius ten, o esate Lietuvos gyventojas, svarbu išvengti dvigubo apmokestinimo. Dažniausiai tai sprendžiama per dvišales sutartis, kurios leidžia įskaityti užsienyje sumokėtus mokesčius į Lietuvos GPM.

Šis aspektas yra sudėtingesnis, nes reikia derinti dviejų šalių mokesčių sistemas. Dėl to dažnai prireikia profesionalų pagalbos. Be to, sėkmingam mokesčių valdymui yra svarbu suprasti ir Lietuvos mokesčių sistemą. Pavyzdžiui, galite perskaityti apie paskatas naujam verslui ir kaip jos veikia šešėlinėje ekonomikoje, kas gali turėti įtakos ir užsienio šalių požiūriui į individualią veiklą. Individualios veiklos mokesčiai Lietuvoje yra aptariami detaliau mūsų giduose, pavyzdžiui, Individualios Veiklos Mokesčiai: Optimizuokite ir Venkite Klaidų.

Valstybių specifika ir tarptautiniai susitarimai

Mokesčių grąžinimo procesas ir jo taisyklės ženkliai skiriasi priklausomai nuo konkrečios šalies, kurioje dirbote. Štai keli pavyzdžiai:

• Jungtinė Karalystė: Dažniausiai mokesčiai grąžinami už permoką per PAYE sistemą. Reikia P45 arba P60 formų. HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) yra pagrindinė institucija.
• JAV: Reikia W2 arba 1099-MISC formų ir pildyti federalines (IRS) bei valstijos mokesčių deklaracijas. Procesas gali būti sudėtingesnis dėl skirtingų valstijų mokesčių.
• Vokietija: Reikalinga Lohnsteuerbescheinigung forma. Mokesčių grąžinimas dažnai priklauso nuo to, ar esate Vokietijos mokesčių rezidentas, ar ne. Taip pat yra daug galimybių atskaityti išlaidas.
• Norvegija: Mokesčių sistema yra progresinė, o grąžinimas priklauso nuo metinių pajamų ir lengvatų. Reikia Skatteoppgjør formos.

Be to, didelę reikšmę turi dvišalės dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartys, kurias Lietuva yra pasirašiusi su daugeliu šalių. Šios sutartys užtikrina, kad tie patys pinigai nebūtų apmokestinami du kartus – ir užsienyje, ir Lietuvoje. Prieš pradedant mokesčių grąžinimo procesą, rekomenduojama pasidomėti konkrečios šalies taisyklėmis ir atitinkamomis dvišalėmis sutartimis.

Pagalba ir patarimai

Nors mokesčių grąžinimo procesas gali atrodyti sudėtingas, ypač kai kalbama apie mokesčių susigrąžinimą iš užsienio, yra daugybė būdų gauti pagalbą:

• Specializuotos įmonės: Egzistuoja daugybė įmonių, kurios specializuojasi būtent mokesčių grąžinimo iš užsienio paslaugų teikime. Jos puikiai išmano įvairių šalių mokesčių sistemas ir gali užpildyti visas reikalingas deklaracijas už jus. Tai ypač patogu, jei neturite laiko arba jaučiatės nejaukiai pildydami sudėtingas formas.
• Lietuvos VMI konsultacijos: Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) teikia konsultacijas apie mokesčių įskaitymą ir dvigubo apmokestinimo išvengimą Lietuvoje. Nors jie nepadės užpildyti užsienio deklaracijų, bet suteiks vertingos informacijos apie lietuviškus reikalavimus.
• Užsienio mokesčių institucijų svetainės: Daugelis šalių mokesčių institucijų (pvz., HMRC Jungtinėje Karalystėje, IRS JAV) savo interneto svetainėse pateikia išsamius gidus ir formas anglų kalba, kurie gali padėti savarankiškai užpildyti deklaracijas.

Jei abejojate ar jaučiatės nepasitikintys savo jėgomis, geriau kreiptis į specialistus. Sumokėtas mokestis už paslaugas dažnai atsiperka, nes išvengiate klaidų ir sutaupote laiko.

Mokesčių grąžinimas iš užsienio – vaizdo įrašas

Apibendrinimas

Mokesčių susigrąžinimas iš užsienio yra procesas, reikalaujantis atidumo ir pasiruošimo, tačiau tai yra jūsų teisė ir galimybė susigrąžinti permokėtus pinigus. Svarbiausia – kruopščiai rinkti visus su darbu ir pajamomis susijusius dokumentus, laikytis nustatytų terminų ir atidžiai pildyti deklaracijas. Nepamirškite pasinaudoti mokestinėmis lengvatomis, kurios gali padidinti grąžinamą sumą, ir atsižvelgti į šalies, kurioje dirbote, specifiką.

Tiek samdomiems darbuotojams, tiek tiems, kas dirbo kaip laisvai samdomi specialistai ir siekia mokesčių susigrąžinimo už paslaugas, supratimas apie abiejų valstybių mokesčių sistemas yra labai svarbus. Naudodamiesi šiuo gidu ir prireikus kreipdamiesi į specialistus, galite efektyviai ir sėkmingai atgauti permokėtus mokesčius. Sėkmės! O jei susidursite su poreikiu detaliau suprasti mokesčius Lietuvoje, kviečiame apsilankyti mūsų puslapyje Mokesčiai Lietuvoje: Viskas, Ką Reikia Žinoti Apie Jų Deklaravimą ir Mokėjimą.

Dažniausiai užduodami klausimai (DUK)